Compendio Esencial de Seguridad Social y Vivienda Laboral en México

Regímenes del Seguro Social: Tipos y Características

¿Qué regímenes existen y en qué consiste cada uno?

Existen dos regímenes principales:

  • Voluntario: Dirigido a trabajadores independientes o informales, prestadores de servicios profesionales, entre otros.
  • Obligatorio: Un derecho para los empleados por tener una relación laboral y para ciertos familiares del trabajador que adquieren estos derechos.

Cobertura del Régimen Obligatorio del IMSS

¿Qué seguros comprende el Régimen Obligatorio?

El Régimen Obligatorio del Seguro Social comprende los siguientes seguros:

  • Riesgos de Trabajo
  • Enfermedades y Maternidad
  • Invalidez y Vida
  • Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
  • Guarderías y Prestaciones Sociales

¿Qué se entiende por Riesgo de Trabajo?

Según el Artículo 41 de la Ley del Seguro Social, los riesgos de trabajo son los accidentes y enfermedades a que están expuestos los trabajadores en ejercicio o con motivo del trabajo.

¿Cuándo se reconoce que existe Invalidez?

De acuerdo con el Artículo 119, se reconoce la invalidez cuando el asegurado se halle imposibilitado para procurarse, mediante un trabajo igual, una remuneración superior al cincuenta por ciento de su remuneración habitual percibida durante el último año de trabajo, y que esa imposibilidad derive de una enfermedad o accidente no profesionales.

¿En qué caso existe Cesantía en Edad Avanzada para la Ley del Seguro Social?

El Artículo 154 establece que existe cesantía en edad avanzada cuando el asegurado quede privado de trabajos remunerados a partir de los sesenta años de edad. Para gozar de las prestaciones de este ramo, se requiere que el asegurado tenga reconocidas ante el Instituto un mínimo de mil cotizaciones semanales.

¿Qué cubre el Seguro de Guarderías?

El Artículo 201 indica que el seguro de guarderías cubre los cuidados, durante la jornada de trabajo, de las hijas e hijos en la primera infancia de las personas trabajadoras, mediante el otorgamiento de las prestaciones establecidas en este capítulo.

Definiciones Clave en Seguridad Social

Cuenta Individual

Aquella que se abrirá para cada asegurado en las Administradoras de Fondos para el Retiro (Afores), para que se depositen en la misma las cuotas obrero-patronales y, en su caso, la estatal por concepto del seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez, así como los rendimientos. La cuenta individual se integrará por las siguientes subcuentas:

  • De Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
  • De Vivienda
  • De Aportaciones Voluntarias

Individualizar

El proceso mediante el cual se identifica la parte que se abona a las subcuentas correspondientes a cada trabajador de los pagos efectuados por el patrón y el Estado, así como los rendimientos financieros que se generen.

Pensión

La renta vitalicia o el retiro programado.

Pensión Temporal

Es la que otorgue el Instituto, con cargo a este seguro, por períodos renovables al asegurado en los casos de existir posibilidad de recuperación para el trabajo, o cuando por la continuación de una enfermedad no profesional se termine el disfrute del subsidio y la enfermedad.

Pensión Garantizada

Aquella que el Estado asegura a quienes tengan sesenta años o más de edad, hayan cotizado mil o más semanas y que se calculará conforme a la tabla prevista en este artículo, considerando el promedio de su salario base de cotización durante su afiliación al Instituto.

Monto Constitutivo y Coberturas Asociadas

Aunque la definición de “Monto Constitutivo” no se detalla aquí, se listan los elementos o coberturas que suelen estar asociados a prestaciones de seguridad social, especialmente en casos de riesgos o invalidez:

  • Asistencia médica
  • Hospitalización
  • Medicamentos y material de curación
  • Servicios auxiliares de diagnóstico y de tratamiento
  • Intervenciones quirúrgicas
  • Aparatos de prótesis y ortopedia
  • Gastos de traslado del trabajador accidentado y pago de viáticos en su caso
  • Subsidios
  • Gastos de funeral (en su caso)

Suma Asegurada

Si la incapacidad para trabajar persiste, el trabajador recibirá, mientras dure la inhabilitación, el cien por ciento del salario en que estuviese cotizando en el momento de ocurrir el riesgo.

Afore

Administradora de Fondo para el Retiro.

Siefore

Sociedad de Inversión Especializada en Fondos para el Retiro.

Modalidades de Continuación e Incorporación al Régimen Obligatorio

¿En qué consiste la Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio (RO)?

Según el Artículo 218, el asegurado con un mínimo de cincuenta y dos cotizaciones semanales acreditadas en el régimen obligatorio en los últimos cinco años, al ser dado de baja, tiene el derecho a continuar voluntariamente en el mismo. Puede continuar en los seguros conjuntos de invalidez y vida, así como de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez, debiendo quedar inscrito con el último salario o uno superior al que tenía en el momento de la baja.

¿En qué consiste la Incorporación Voluntaria en el Régimen Obligatorio (RO)?

El Artículo 13 establece que, mediante convenio con el Instituto, se establecerán las modalidades y fechas de incorporación al régimen obligatorio de los sujetos de aseguramiento comprendidos en este artículo.

Aspectos Financieros y Obligaciones Patronales del IMSS

¿Cuándo existe Sustitución Patronal? (Según Ley del Seguro Social)

El Artículo 290 establece que existe sustitución patronal cuando:

  • Existe entre el patrón sustituido y el patrón sustituto transmisión, por cualquier título, de los bienes esenciales afectos a la explotación, con ánimo de continuarla. El propósito de continuar la explotación se presumirá en todos los casos.
  • En los casos en que los socios o accionistas del patrón sustituido sean, mayoritariamente, los mismos del patrón sustituto y se trate del mismo giro mercantil.

¿Quién financia los seguros que comprende el Régimen Obligatorio?

Los seguros del IMSS se financian a partir de aportaciones de los patrones, de los trabajadores y del Gobierno Federal.

¿A través de qué medios se enteran las cuotas según el número de trabajadores?

Mediante el Sistema Único de Autodeterminación (SUA).

¿Qué seguros se está obligado a pagar en caso de ausencia de un trabajador por un periodo de 5 días consecutivos?

Según el Artículo 31, fracción I, si las ausencias del trabajador son por períodos menores de ocho días consecutivos o interrumpidos, se cotizará y pagará por dichos períodos únicamente en el seguro de enfermedades y maternidad. En estos casos, los patrones deberán presentar la aclaración correspondiente, indicando que se trata de cuotas omitidas por ausentismo y comprobarán la falta de pago de salarios respectivos, mediante la exhibición de las listas de raya o de las nóminas correspondientes.

Objetivos y Financiamiento de la Ley del Infonavit

¿Cuál es el objetivo de la Ley del Infonavit?

La Ley del Infonavit tiene como objetivos:

  • Administrar los recursos del Fondo Nacional de la Vivienda.
  • Establecer y operar un sistema de financiamiento que permita a los trabajadores obtener crédito barato y suficiente para:
    • La adquisición en propiedad de habitaciones cómodas e higiénicas.
    • La construcción, reparación, ampliación o mejoramiento de sus viviendas.
    • El pago de pasivos contraídos por los conceptos anteriores.
    • La adquisición en propiedad de suelo destinado para la construcción de sus habitaciones.

(Nota: El inciso “c” fue reformado el 21-02-2025, según la referencia original.)

¿Cuándo se da la prescripción de los derechos de los trabajadores en los términos de la Ley del Infonavit?

La prescripción corre a partir del día siguiente a la fecha en que se es despedido.

Nota: Aunque la pregunta se refiere a la Ley del Infonavit, la siguiente información sobre prescripción de dos años se relaciona con riesgos de trabajo (IMSS):

Dos años: Para reclamar el pago de indemnizaciones o incapacidades por riesgo de trabajo, así como en los casos de muerte por riesgos de trabajo.

¿Quién puede inscribir a los trabajadores para efectos de esta Ley?

El Instituto podrá registrar a los patrones e inscribir a los trabajadores y precisar su salario base de aportación, aun sin previa gestión de los interesados y sin que ello releve al patrón de su obligación y de las responsabilidades y sanciones por infracciones en que hubieren incurrido.

¿Cómo se financian las cuotas al Infonavit?

El Artículo 29 establece que los patrones deben determinar el monto de las aportaciones del cinco por ciento sobre el salario de los trabajadores a su servicio y efectuar el pago en las entidades receptoras que actúen por cuenta y orden del Instituto, para su abono en la subcuenta de vivienda de las cuentas individuales de los trabajadores previstas en los sistemas de ahorro para el retiro, en los términos de la presente Ley y sus reglamentos, así como en lo conducente, conforme a lo previsto en la Ley del Seguro Social y en la Ley Federal del Trabajo. En lo que corresponde a la integración y cálculo de la base y límite superior salarial para el pago de aportaciones, se aplicará lo contenido en la Ley del Seguro Social.

¿Cuál es la base para cotizar en el Infonavit?

La base para cotizar en Infonavit, según la Ley del Infonavit, es el salario diario integrado. Este salario se calcula sumando el salario base del trabajador y todas las prestaciones establecidas en su contrato de trabajo. El salario diario integrado se utiliza para calcular las aportaciones patronales al Infonavit, que son del 5% de este salario. Estas aportaciones se depositan en la Subcuenta de Vivienda del trabajador, que es la base para obtener un crédito Infonavit.

Fechas de pago de cuotas y amortización de créditos Infonavit

Las aportaciones y los descuentos que se realizan vía nómina a los trabajadores para la amortización de créditos del Infonavit se pagan en el banco del 1 al 17 de cada mes non (en caso de que el día 17 sea viernes, inhábil o festivo, la fecha de pago se recorre al siguiente día hábil).

¿A través de qué medios se enteran las cuotas (IMSS-Infonavit) según el número de trabajadores?

Los medios para enterar las cuotas IMSS-Infonavit incluyen la Cédula de Determinación de Cuotas IMSS-Infonavit, el Sistema Único de Autodeterminación (SUA), y el Portal Empresarial de Infonavit.

¿Cuándo existe Sustitución Patronal? (Definición General)

La sustitución patronal o cambio de razón social sucede cuando una empresa (el Patrón sustituido) traslada por conveniencia a su personal a otra compañía (el nuevo patrón).